标签：银行从业资格

D、如处理抵押物后仍不足弥补银行垫款，其不足部分确为损失的，经财政部驻当地财政监察专员办事机构审查批准后，在“营业外支出——非常损失”中列支。

E、如处理抵押物后仍不足弥补银行垫款，其不足部分确为损失的，不足部分列入损失贷款核算，并补签贷款合同。

参考答案：BD

20. 次级债券的承销可采用（）的方式。

A. 包销

B. 代销

C. 招标承销

---

参考答案：ABC

19. 经与财政部商定，开证申请人在远期信用证到期时仍不能按期付款的，开证行在扣减保证金后，对所欠款项可以进行以下处理：（）

A、凡开证申请人或保证人到期不能履约的款项，开证行应转入承兑垫款贷款科目核算，并补签承兑合同；

B、凡开证申请人或保证人到期不能履约的款项，开证行应转入流动资金贷款科目核算，并补签贷款合同；

C、凡开证申请人和保证人由于破产、关闭等原因无法偿还银行垫款的，开证行应依法处理抵押物。

D、如处理抵押物后仍不足弥补银行垫款，其不足部分确为损失的，经财政部驻当地财政监察专员办事机构审查批准后，在“营业外支出——非常损失”中列支。

E、如处理抵押物后仍不足弥补银行垫款，其不足部分确为损失的，不足部分列入损失贷款核算，并补签贷款合同。

---

参考答案：BD

18. 申请发行次级债，提交的股东大会决议应包括以下内容（） 。

A．发行规模、期限

B．募集资金用途

C．批准或决议的有效期

D．承销单位名称

---

参考答案：ABC

17. 在商业银行内部控制方面，高级管理层负责：（）

A、负责确保商业银行在法律和政策的框架内审慎经营，明确设定可接受的风险程度；

B、制定内部控制政策，对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估；

C、负责建立识别、计量、监测并控制风险的程序和措施；

D、负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行。

---

参考答案：BCD

16. 商业银行办理远期信用证业务，要建立完善的内部管理和控制机制，严格审查分支机构的管理水平，制定明确的授权制度。以下业务必须由商业银行总行直接办理或审查批准后授予分支机构经办：（）

A、信用评级在2A以下企业的远期信用证业务。

B、开往限制付汇国家的信用证。

C、单笔金额在500万美元(含500万美元)以上的远期信用证。

D、开立360天以上(含360天)远期信用证。

E、保证金的收取比例低于开证金额20%的远期信用证。

---

参考答案：CD

15. 设立金融机构应依据下列原则（）

A、分业经营

B、分业管理

C、合理布局

D、公平竞争

E、经济核算

---

参考答案：ABCDE

14. 商业银行开展需要批准的个人理财业务应具备以下哪些条件( )

A、具有相应的风险管理体系和内部控制制度

B、有具备开展相关业务工作经验和知识的高级管理人员、从业人员

C、具备有效的市场风险识别、计量、监测和控制体系

D、信誉良好，近两年内未发生损害客户利益的重大事件

---

参考答案：ABCD

13. 按照《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》的规定，对集团客户授信应遵循的原则是（）。

A、适度原则

B、预警原则

C、控制原则

D、统一原则

---

参考答案：ABD

12. 商业银行对其业务职能部门和分支机构授权应遵循以下原则：（）

A、在不造成风险的情况下，对授权可灵活处理，受权人可自主决定适当超越授权范围。

B、应在法定经营范围内，对其业务职能部门和分支机构实行逐级。

C、应根据各业务职能部门和分支机构的经营管理水平、风险控制能力、主要负责人业绩等，实行区别授权。

D、应根据各业务职能部门和分支机构的经营管理业绩、风险状况、授权制度执行情况及主要负责人任职情况，及时调整授权。

E、业务职能部门和分支机构超越授权，应视越权行为性质和所造成的经济损失，追究主要负责人及直接责任人相应的责任。

---

参考答案：BCDE

11. 商业银行内部控制的目标：（）

A、确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行；

B、确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现；

C、确保风险管理体系的有效性；

D、确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。

---

参考答案：ABCD